Wielu Polaków pracujących w Niemczech pozostaje w związkach małżeńskiPracujesz w Niemczech, a Twój małżonek mieszka w Polsce? Zastanawiasz się, czy możecie nadal rozliczać się wspólnie, aby skorzystać z korzystniejszych progów podatkowych? 📉💶
Odpowiedź brzmi: tak, ale pod pewnymi warunkami. Wyjaśniamy wszystko krok po kroku! 👇
🔍 Czym jest wspólne rozliczenie w Niemczech Zusammenveranlagung ?
W Niemczech małżonkowie mogą wybrać wspólne rozliczenie podatkowe – tzw. Zusammenveranlagung.
To opcja bardzo opłacalna, szczególnie gdy tylko jedno z Was pracuje lub gdy Wasze dochody znacznie się różnią. 💰
Ale uwaga: prawo do wspólnego rozliczenia nie przysługuje automatycznie, zwłaszcza gdy małżonkowie mieszkają w różnych krajach.
🧾 Kiedy można skorzystać ze wspólnego rozliczenia?
Aby Finanzamt zgodził się na wspólne rozliczenie, oboje małżonkowie muszą:
✅ przez cały rok pozostawać w związku małżeńskim,
✅ nie żyć w separacji (czyli nie być „trwale rozdzieleni” – dauernd getrennt lebend),
✅ posiadać nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech
lub
✅ zostać zrównani z osobami o nieograniczonym obowiązku podatkowym.
🌍 Co oznacza „zrównanie” z nieograniczonym obowiązkiem podatkowym?
Jeśli Twój małżonek mieszka w Polsce 🇵🇱, może zostać potraktowany tak, jakby miał nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech – ale tylko jeśli spełni jeden z poniższych warunków:
📌 Co najmniej 90% łącznych dochodów Waszego małżeństwa musi pochodzić z Niemiec
lub
📌 Dochód uzyskany poza Niemcami (np. w Polsce) nie może przekroczyć kwoty wolnej
‼️ Jeśli dochód małżonka mieszkającego w Polsce przekroczy ten próg – Finanzamt może odmówić wspólnego rozliczenia.
📊 Kwota wolna od podatku w Niemczech Grundfreibetrag
| Rok podatkowy | Kwota wolna od podatku (osoba samotna) | Kwota dla małżonków (podwójna) |
|---|---|---|
| 2024 | 11.604 € | 23.208 € |
| 2023 | 10.908 € | 21.816 € |
| 2022 | 10.347 € | 20.694 € |
| 2021 | 9.744 € | 19.488 € |
| 2020 | 9.408 € | 18.816 € |
💡 Na podstawie tej kwoty Finanzamt ocenia, czy osoba mieszkająca poza Niemcami (np. małżonek w Polsce) może zostać uznana za „zrównaną” z osobą o nieograniczonym obowiązku podatkowym – co jest warunkiem wspólnego rozliczenia małżonków.
📝 Zaświadczenie EWR z Polski – kluczowy dokument
Aby urząd niemiecki mógł ocenić, czy Wasze dochody spełniają wymagania, konieczne jest złożenie:
📄 Zaświadczenia o dochodach z Polski – druk UE/EWR
Wydaje go polski urząd skarbowy po złożeniu zeznania podatkowego.
Ten dokument:
✅ potwierdza miejsce zamieszkania małżonka w Polsce,
✅ pokazuje jego roczny dochód,
✅ umożliwia niemieckiemu Finanzamt ocenę, czy można Was traktować jak rezydentów podatkowych Niemiec.
🏠 Wspólny adres – lepiej go zgłosić
Jeśli w którymś momencie wracacie do wspólnego miejsca zamieszkania (np. w Polsce), warto zgłosić to do Finanzamt.
Dzięki temu unikniecie domniemań o separacji i uprościcie procedury przy wspólnym rozliczeniu.
✅ Co zrobić krok po kroku?
- 🧾 Złóż roczne zeznanie podatkowe w Polsce.
- 📑 Uzyskaj zaświadczenie UE/EWR z polskiego urzędu.
- 🏢 Zgłoś wspólny adres, jeśli już razem mieszkacie.
- 📬 Złóż wspólne rozliczenie do Finanzamt – najlepiej z pomocą specjalistów.
🤝 Potrzebujesz pomocy z rozliczeniem podatku z Niemiec?
Nie ryzykuj odmowy wspólnego rozliczenia przez brak jednego dokumentu.
Zajmiemy się wszystkim za Ciebie – od komunikacji z urzędami po finalne zeznanie podatkowe.
Dodaj komentarz