Pauschale dojazdowe w Niemczech: Jak obliczyć koszty dojazdu do pracy?

W Niemczech pracownicy, którzy codziennie dojeżdżają do pracy, mogą odliczyć koszty dojazdu dzięki tzw. Entfernungspauschale. Jest to standardowa kwota, którą można odliczyć od dochodu, zmniejszając tym samym podstawę opodatkowania. W artykule przedstawiamy, jak działa pauschale dojazdowe, kiedy i w jakiej wysokości można je odliczyć, oraz jakie zmiany wprowadzono w ostatnich latach.

Co to jest pauschale dojazdowe (Entfernungspauschale)?

Entfernungspauschale, czyli pauschalne koszty dojazdu, to kwota, którą podatnik może odliczyć od swojego dochodu, jeśli codziennie dojeżdża do pracy. Odliczenie to dotyczy wyłącznie dojazdu z miejsca zamieszkania do miejsca pracy i obliczane jest na podstawie odległości. Zostało to wprowadzone, aby pracownicy mogli zrekompensować koszty transportu związane z dojazdem do pracy.

Jakie są zasady obliczania pauschali dojazdowej?

W Niemczech wysokość Entfernungspauschale jest stała i wynosi 0,30 EUR za każdy kilometr drogi w jedną stronę. Odliczenie dotyczy wyłącznie odległości między miejscem zamieszkania a miejscem pracy, niezależnie od tego, czy dojeżdżasz samochodem, rowerem, pociągiem czy innymi środkami transportu.

Przykład obliczenia:

• Mieszkasz 10 km od pracy.
• Dojeżdżasz codziennie samochodem (w obie strony: 10 km w jedną stronę i 10 km w drugą).
• Wysokość odliczenia wynosi 0,30 EUR za każdy kilometr.

W takim przypadku możesz odliczyć: 10 km × 0,30 EUR = 3 EUR za jeden dzień. Jeśli pracujesz przez 220 dni roboczych w roku, całkowite odliczenie wynosi: 3 EUR × 220 dni = 660 EUR rocznie.

Kiedy nie możesz skorzystać z pauschali dojazdowej?

• Brak codziennego dojazdu: Jeśli nie dojeżdżasz codziennie do pracy, nie możesz skorzystać z tego odliczenia.
• Brak odliczenia za dojazdy prywatne: Jeśli korzystasz z samochodu prywatnego do celów innych niż dojazdy do pracy (np. wyjazdy weekendowe), te odcinki drogi nie będą objęte odliczeniem.

Jakie zmiany wprowadzono w 2023 roku?

W 2023 roku w Niemczech wprowadzono kilka zmian w systemie odliczania pauschali dojazdowej, aby ułatwić pracownikom korzystanie z tego rozwiązania:

1. Wzrost kwoty odliczenia: Począwszy od 2023 roku, stawka Entfernungspauschale została podniesiona do 0,38 EUR za każdy kilometr (w jedną stronę) w przypadku dojazdu do pracy, jeśli dojeżdżasz samochodem.
2. Zastosowanie dojazdów do biura zdalnego (Home Office): W przypadku pracy zdalnej, jeżeli nie odbywają się codzienne dojazdy, wciąż można skorzystać z odliczenia, ale w ograniczonym zakresie.

Jakie są zalety korzystania z pauschali dojazdowej?

1. Zmniejszenie podstawy opodatkowania: Dzięki pauschali dojazdowej możesz obniżyć swój dochód, od którego obliczany jest podatek dochodowy.
2. Prosta procedura: Odliczenie jest łatwe do obliczenia i nie wymaga skomplikowanych dokumentów. Wszystko, czego potrzebujesz, to informacja o odległości między Twoim miejscem zamieszkania a miejscem pracy.
3. Elastyczność w wyborze środka transportu: Możesz korzystać z różnych środków transportu (samochód, rower, pociąg) i nadal kwalifikować się do odliczenia.

Kiedy warto złożyć deklarację podatkową z uwzględnieniem pauschali dojazdowej?

Jeśli codziennie dojeżdżasz do pracy, odliczenie pauschali dojazdowej może znacząco wpłynąć na obniżenie wysokości Twojego podatku dochodowego. Warto złożyć deklarację podatkową, zwłaszcza jeśli roczna suma odliczeń przekroczy standardowy limit odliczenia, który wynosi 1 000 EUR (tzw. Werbungskostenpauschale).

Przykład:

• Jeśli Twoje koszty dojazdu do pracy w ciągu roku wynoszą 1 500 EUR (z uwagi na codzienne dojazdy), złożenie deklaracji pozwoli Ci uzyskać zwrot podatku za nadpłacony podatek.

Podsumowanie

Entfernungspauschale to prosty sposób na obniżenie wysokości płaconego podatku dochodowego, jeśli dojeżdżasz do pracy w Niemczech. Możliwość odliczenia 0,30 EUR za każdy kilometr codziennych dojazdów to istotna korzyść finansowa dla pracowników, szczególnie tych, którzy dojeżdżają na większe odległości. Złożenie deklaracji podatkowej z uwzględnieniem pauschali dojazdowej pozwala zmniejszyć dochód do opodatkowania, co może skutkować zwrotem nadpłaconego podatku.